當(dāng)前，我們?cè)谏钪薪?jīng)常會(huì)看到這樣一些現(xiàn)象，即社會(huì)上一些企業(yè)或個(gè)人由于在稅務(wù)方面的違法違規(guī)行為而受到稅務(wù)部門(mén)的處罰。那么，稅局是怎樣發(fā)現(xiàn)這些稅務(wù)違法行為的？對(duì)這些稅務(wù)違法行為進(jìn)行檢查，又是怎樣進(jìn)行的呢？接下來(lái)，本文來(lái)帶您對(duì)此進(jìn)行具體了解！
一般來(lái)說(shuō)，稅務(wù)稽查案源主要有7種途徑，分別是：
1、協(xié)作案源。出現(xiàn)需要跨區(qū)辦案的，比如虛開(kāi)增值稅發(fā)票，受票企業(yè)遍布全國(guó)的，需要聯(lián)合稽查協(xié)作辦案。
2、專(zhuān)項(xiàng)檢查案源。例如某省市進(jìn)行指定行業(yè)抽查，像2021年整頓主播帶貨情況，22年監(jiān)管明星個(gè)人工作室納稅情況。
3、舉報(bào)案源。一般來(lái)源用戶(hù)、合作方，還有內(nèi)部合作伙伴或員工。
4、上級(jí)交辦案源。本省日常監(jiān)管出現(xiàn)異常公司，比如因產(chǎn)品問(wèn)題引發(fā)的稽查等，例如某脫口秀公司也會(huì)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)連帶被檢查。
5、自選案源。在自己管轄范圍內(nèi)的，看經(jīng)營(yíng)規(guī)模和納稅情況明顯不匹配的，專(zhuān)門(mén)開(kāi)展稽查。
6、風(fēng)險(xiǎn)推送的案源等。大數(shù)據(jù)（金稅三、金稅四）控稅，風(fēng)險(xiǎn)提示推送引發(fā)稅務(wù)稽查等等。
7、其他案源。
而有關(guān)稅務(wù)局對(duì)這些稅務(wù)違法違規(guī)案件進(jìn)行審查，其主要通過(guò)以下方式來(lái)進(jìn)行：
1、實(shí)地檢查
給納稅人打電話，要求把某某期間的財(cái)務(wù)憑證賬簿全部拿到稅局，或者實(shí)地前往公司地址進(jìn)行檢查，如果超出執(zhí)法轄區(qū)還會(huì)協(xié)作辦案；
2、大數(shù)據(jù)
稅局也會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)資料+第三方數(shù)據(jù)參考做出初步的稽查方案，這個(gè)方案會(huì)在檢查的過(guò)程中反復(fù)取證和與企業(yè)溝通確認(rèn)，再交付審理。
之后，會(huì)根據(jù)案件的性質(zhì)出具2種結(jié)果：一種是稅務(wù)處理決定通知書(shū)，另一種是行政處罰。
這個(gè)過(guò)程中還是會(huì)和企業(yè)溝通確認(rèn)，沒(méi)有問(wèn)題領(lǐng)導(dǎo)簽字后，出具正式的【稅務(wù)行政處罰決定書(shū)】，下一步進(jìn)行執(zhí)行科【稽查執(zhí)行】，涉案企業(yè)罰款、滯納金、補(bǔ)繳稅款等，最后結(jié)束稽查。
以上是對(duì)稅局怎樣發(fā)現(xiàn)稅務(wù)違法違規(guī)行為以及如何進(jìn)行檢查的相關(guān)事項(xiàng)介紹。對(duì)于存在稅務(wù)問(wèn)題但對(duì)此不了解的企業(yè)和個(gè)人來(lái)說(shuō)，有必要對(duì)文中介紹內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)把握。另外，如若企業(yè)或個(gè)人面對(duì)復(fù)雜稅務(wù)問(wèn)題，也可提前咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)財(cái)稅服務(wù)公司進(jìn)行咨詢(xún)和了解！
